四川财经职业学院基建项目工程款支付管理办法

作者: 时间:2021-03-17 点击数:

第一章 总则

第一条为确保学院基建项目的顺利实施,规范工程款审批及支付程序,明确相关部门职责,保证建设资金及时拨付到位和安全合理使用,依据《建设工程价款结算暂行办法》、《基本建设财务规则》、《四川省省属高等学校基本建设管理办法 (修订版)》(川教〔2020〕40号)及相关法律法规的规定,结合学院基本建设工作实际,制定本办法。

第二条本办法所称基建项目工程价款(以下简称“工程款”)的支付,是指学院与承包方依据合同约定进行工程预付款工程进度款、工程竣工价款等支付的活动。

第三条工程款支付依据如下:

(一)省发展改革委审核批准的基本建设投资计划。

(二)学院院长办公会和党委会下达的年度基建支出预算。

(三)建设工程施工合同。

(四)发票或发票分割单等原始凭证。

(五)经各方审批生效的《四川财经职业学院基建项目工程款支付申请表》(以下简称《申请表》)。

(六)工程结算审计报告。

第四条涉及政府预算内资金支付的基建项目资金,按国库集中支付制度有关规定和合同约定,综合考虑项目财政资金预算、建设进度等因素执行。

第五条工程款审批实行会签制度,审批权限按照《四川财经职业学院财务审批权限暂行规定》执行,其审批程序为:监理单位(监理工程师确认工程量并签章)——基建办(项目负责人、主管副处长或处长确认工程量并签章)——财务处(确认账目并审核付款资料、合同登记、学院分管基建工作副院长签字)——财务处(处长签批)——分管财务副院长(达到规定额度签批)——院长(达到规定额度签批)——财务处基建财务(审核制单)——财务处结算(付款)。

第二章 职能职责

第六条请款单位依据合同、补充协议及工程款请款要求编制及报送工程款支付申请资料,并保证资料的真实准确、完整规范。

第七条监理单位受学院委托,依据合同及补充协议对请款单位申报款项的工程进度、质量、进场材料设备情况和变更签证等对请款资料进行审核,并出具审核意见和相关支持性材料。

第八条基建办负责工程款支付的审核报批工作,其主要职责:

(一)组织工程款支付相关资料的申报;

(二)依据合同及补充协议对工程款支付出具审核意见;

(三)办理工程款校内报批流转手续;

(四)明确工程款开支项目的名称和编号。

第九条财务处负责基建项目的财务管理工作,其主要职责:

(一)负责按照年度基建支出预算拨付基建项目建设资金;

(二)依据工程款支付会签制度与审批程序,对项目工程款支付申报资料审核和签批;

(三)负责按照学院财务管理制度办理工程款支付。

第十条审计处按照《四川财经职业学院基本建设、修缮工程项目审计实施办法》实施审计工作。

第三章 工程款支付管理

第十一条 建设项目在未经批准开工之前,不得支付工程款。

第十二条工程款支付须严格按工程价款结算规定执行,按照规范的工程价款结算程序支付资金。

(一)预付款

基建工程预付款在合同中约定,预付款一般不低于合同金额的10%,不高于合同金额的30%。预付款必须在合同条款中约定抵扣方式,并在工程进度款中进行回扣。支付预付款需由施工单位提供银行“预付款保函”或设立银行共管账户,确保预付款使用的安全性和真实性。

(二)工程进度款

工程进度款按照工程形象进度,划分不同阶段支付。监理单位、审计处、基建办会签确定工程计量结果。根据确定的计量结果,按照不低于工程价款的60%,不高于工程价款的80%支付。按约定时间应扣回的预付款,与工程进度款同期结算抵扣。

(三)工程竣工结算款

根据施工单位、基建办、审计处及委托工程造价咨询单位会签的工程竣工结算审计报告支付工程竣工结算价款,并在办理固定资产验收手续及竣工资料归档手续后,财务部门方可结清工程结算价款。

(四)质量保证金

质量保证金应按合同约定的比例提留,待工程交付使用缺陷责任期满后,由基建办组织质保验收,验收合格后按合同约定条款办理结清付款手续。

第十三条工程款支付申请资料由施工单位向监理单位提交,具体内容如下:

(一)预付款支付申请资料:《申请表》、发票、中标通知书原件(招标项目)、履约保证金收据或履约保函原件、合同或协议书付款条款复印件。

(二)进度款支付申请资料:《申请表》、《承包单位月工程量完成统计表》、发票、合同或协议书付款条款复印件。

(三)结算款支付申请资料:《申请表》、《四川财经职业学院基建项目工程结算审核表》、《工程竣工验收报告》、工程备案证、学院档案馆竣工资料归档明细复印件、发票、合同或协议书付款条款复印件。

(四) 质量保修金支付申请资料:《申请表》、发票、质量保修验收证明材料。

第十四条工程款支付的审核管理

(一)监理单位审核工程预付款、进度款、竣工结算款支付申请资料并在《申请表》上提出审核意见,经总监理工程师签名、加盖法人公章后,在本办法或合同约定的时间内将全部申请资料返回基建办。

(二)基建办现场代表负责工程建设现场的日常协调管理工作,对施工方提出的《申请表》中的完成工程量审核确认。拟结算的工程量均应满足合同约定和设计提出的质量要求。

(三)基建办合同管理岗位负责合同管理、合同变更和合同结算管理,审核工程预付款、进度款、竣工结算款、质量保修金支付申请资料,并在《申请表》上提出审核意见,经基建办主任签字,加盖基建办公章后送财务处办理工程款资金支付。

(三)财务处办理资金支付。首先由财务处基建财务审核申请付款资料的完整性、相关内容和签批的完整、有效性,进行合同支付台账登记、审核、确认;财务处领导(副处长、处长)签批;按照审批权限达到规定额度,送学院领导签批;最后由财务处基建财务审核制单,财务处结算付款。

第十五条行政规费及咨询服务等款项的支付参照工程款支付管理办法执行。

第四章 资金支付审批时限

第十六条从接到建设项目资金支付申请资料之日起,各审批部门按以下规定时限进行审核,并提出审核意见。

支付费用项目

各部门审批时间(工作日)

监理单位

基建办

财务处

行政缴费、咨询类


3天

4天

工程备料预付款

2天

3天

4天

工程进度款

2天

3天

4天

工程结算款

2天

5天

4天

工程质量保修金


3天

4天

第十七条非客观原因,各审批部门和个人不得拖延时间。

第五章 附则

第十八条本办法由基建办与财务处负责解释。

第十九条本办法自印发之日起实施。

附件:四川财经职业学院基建项目工程款支付申请表

基建办工程款支付申请表

编号:

付 款

申请方

填 写

工程名称: 财务合同编号:

类别

行政规费□咨询费□工程预付款□工程进度款□工程结算款□工程质保金

本工程合同总金额()元;经()结算审核,审定合同结算金额()元;累计完成金额()元,已完成合同约定的()%;

如工程已完成,请注明完工时间:年月;

截至本次申请日(不含本次申请),本合同累计已申请支付()元,已付款金额() 元;()元为质保金。

序号

付款日期

付款金额










本次申请付款金额()万元

项目负责人签字: 承包单位公章:

日期: 年 月 日

监理单位审查意见

经审核,同意本期支付金额为 元。

总监理工程师签字: 监理单位公章:

日期: 年 月 日

建设单位审查意见

基建办

项目管理员签字:

年 月 日

基建办公章

年 月 日

基建办合同管理岗审核签字:

年 月 日

基建办

分管工程负责人签字:

年 月 日

基建办

负责人签字: 年 月 日

财务处

负责人签字: 年 月 日

学院负责人签字:

年 月 日






注意:1.工程进度款支付须附《承包单位月工程量完成统计表》;

2.陈欠工程款支付须附《工程结算审核表》、 《工程竣工验收报告》;

3.本表一式三份,建设单位、施工单位、监理单位各一份;

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